Как происходит налогообложение криптовалют в Европе

Все больше и больше людей используют цифровые средства в своей повседневной жизни. Тем самым увеличивается интерес правительства и различных финансовых учреждений, заставляя их регулировать эти активы. Однако на данный момент ситуация с регулированием и налогообложением отличается в зависимости от страны.

Этой статьей мы начинаем цикл рассказов о налогах на криптовалюту в разных уголках Европы. 

Польша

В Польше прибыль от электронных средств облагается налогом как доход от финансового капитала. В настоящее время ставка налога составляет 19%. Убытки можно переносить на следующие годы, но только в пределах дохода от криптовалюты.

Германия

В Германии один из самых либеральных подходов к налогообложению криптовалют. Если вы владеете цифровыми активами более года, прибыль от их продажи не облагается налогом. Если вы продаете криптовалюту в течение года, налог может прогрессировать и зависеть от вашего годового дохода (от 0% до 45%). Не облагаемый минимум — €600 в год.

Франция

Во Франции доход от блокчейн-средств облагается налогом по ставке 30%. Если прибыль реинвестируется в определенные финансовые инструменты, например, PEA (Plan d'Épargne en Actions), то есть возможность уменьшить налог при определенных условиях.

Португалия

Португалия остается одной из самых привлекательных стран для криптоинвесторов. На данный момент прибыль, которую получают физические лица от такого рода средств, не облагается налогом. 

Испания

Испания облагает доходы по прогрессивным ставкам:

• До €6 000 — 19%
• От €6 000 до €50 000 — 21%
• Свыше €50 000 — 23%

Если криптоактивы превышают €50 000, их нужно задекларировать в форме Modelo 720.

Италия

В Италии налог на прирост капитала для криптовалют составляет 26%, если баланс превышает €51 645 в течение 7 дней подряд. Меньшие суммы — не облагаются налогом.

Мальта

Мальта — «блокчейн-остров», где частное владение цифровыми средствами не облагается налогом. Для профессиональных трейдеров действует корпоративный налог в 35%, но благодаря налоговым льготам реальная ставка может снижаться до 5%.

Нидерланды

В Нидерландах криптосредства облагаются налогом как имущество. Ставки зависят от стоимости активов на конец года и варьируются от 0,5% до 1,8%.

Австрия

Австрия применяет единую ставку в 27,5% на прибыль от криптовалют, а убытки могут вычитаться из прибыли.

Бельгия

В Бельгии правила налогообложения зависят от характера инвестирования: активные трейдеры платят до 33% налога на прирост капитала, а профессионалы — прогрессивный налог на прибыль.

Польза для инвесторов

Понимание налогового регулирования поможет вам лучше планировать расходы и избежать непредвиденных финансовых трудностей. Ранее мы писали о действующем законодательстве в статье “Как происходит процесс регулирования криптовалют в ЕС?”. 

Знание налоговых правил в каждой стране позволяет не только избежать проблем с законодательством, но и оптимизировать свои финансы. Рекомендуем учитывать ставки налогов и требования к отчетности при выборе страны для деятельности, связанной с децентрализованными средствами.

Следите за нашими обновлениями, так как скоро мы напишем о том, как происходит налогообложение в других странах Европейского Союза.